공급가액, 세율(%), 합계금액 3개 중 아는 값 2개를 입력하고, 구하고 싶은 1개는 비워 둔 채 ‘계산’을 누르세요. 나머지 1개와 부가가치세액을 한꺼번에 계산합니다.
이 페이지에서 할 수 있는 것
- 공급가액, 세율(%), 합계금액 3개 중 아는 값 2개만 넣으면 나머지 1개와 부가가치세액을 그 자리에서 알 수 있습니다
- ‘공급가액 10,000원이면 부가세 포함 금액은?’, ‘합계 33,000원이면 공급가액과 부가세는?’처럼 어느 방향의 계산이든 이 계산기 하나로 할 수 있습니다
- 세율은 자유롭게 입력할 수 있어서, 한국의 부가가치세 10%는 물론 일본의 소비세(10%·8%) 같은 해외의 부가가치세 계산에도 쓸 수 있습니다
- 공식의 쉬운 해설과 Excel·Google 스프레드시트·Python에 그대로 복사해 쓸 수 있는 수식도 이 페이지에 정리되어 있습니다
이 계산은 어디에 쓰일까요?
가게의 가격표는 부가세가 포함된 금액이지만(가격표시제), 회사 사이의 견적서나 도매·B2B 쇼핑몰에서는 ‘부가세 별도’로 공급가액만 적는 경우가 많습니다. 공급가액 1,500,000원이라면 실제로 내는 금액은 \(1500000 \times 1.1 = 1650000\), 즉 1,650,000원입니다(한국 기준).
‘× 1.1’이라는 배율을 알고 있으면 예산을 넘는지 바로 판단할 수 있습니다.
회사의 경비 처리나 개인사업자의 장부 정리에서는 합계금액을 공급가액과 부가가치세액으로 나누어 적는 일이 자주 있습니다. 합계 33,000원인 영수증이라면 공급가액은 \(33000 \div 1.1 = 30000\)원, 부가세는 3,000원입니다.
역산 공식은 경리 실무에서 가장 자주 쓰는 부가세 계산입니다.
‘부가세 포함 딱 떨어지는 11,000원으로 하고 싶은데, 공급가액은 얼마로 하면 될까?’ 같은 가격 역산은 역산 공식 그 자체입니다(\(11000 \div 1.1 = 10000\)원).
또 일반과세자는 받은 부가세(매출세액)에서 재료 구입 등으로 낸 부가세(매입세액)를 뺀 금액을 6개월마다 신고·납부하므로, 매출에 대한 부가세를 어림해 두는 것은 손에 남는 돈의 계획과 바로 이어집니다.
일본의 소비세는 포장(테이크아웃) 음식료품이 8%, 매장 안에서 먹는 외식이 10%입니다. 세금 제외 500엔인 도시락이라면 포장은 \(500 \times 1.08 = 540\)엔, 매장 식사는 \(500 \times 1.1 = 550\)엔으로 내는 금액이 달라집니다.
세율 칸에 8이나 10을 넣으면 해외의 세금도 같은 방법으로 계산할 수 있습니다. 한국에는 이런 낮은 세율은 없고, 가공하지 않은 식료품 등은 면세입니다.
부가가치세는 금액에 비례하므로 금액이 클수록 세액도 커집니다. 인테리어 공사 견적이 ‘2,000만 원(부가세 별도)’이라면 부가세는 \(2000 \times 0.1 = 200\)만 원이고, 실제로 내는 금액은 2,200만 원입니다.
큰 지출의 자금 계획에서는 견적 금액뿐 아니라 ‘세액 그 자체’가 얼마인지 미리 파악해 두는 것이 중요합니다.
공식
용어·기호 해설
기호
| \(X\) | 엑스 | 공급가액입니다. 부가가치세가 붙기 전의, 상품이나 서비스 그 자체의 가격입니다. |
| \(R\) | 알 | 세율(%)입니다. 한국의 부가가치세는 10입니다(면세 품목에는 부가세가 붙지 않습니다). |
| \(Y\) | 와이 | 합계금액입니다. 부가가치세를 포함한, 실제로 내는 금액입니다. |
| \(T\) | 티 | 부가가치세액입니다. 합계금액과 공급가액의 차(\(T = Y - X\))입니다. |
| \(1 + R \div 100\) | 부가세 포함 배율 | 공급가액의 몇 배를 내는지를 나타내는 수입니다. 세율 10%라면 1.1입니다. |
용어
| 부가가치세 | 상품(재화)이나 서비스(용역)를 거래할 때 생기는 부가가치에 매기는 세금으로, 줄여서 ‘부가세’라고 합니다. 한국에서는 1977년에 도입되었고, 일반과세자의 세율은 공급가액의 10%입니다(한국 기준). 물건값에 포함되어 실제로는 최종 소비자가 부담하고, 사업자가 받은 세금(매출세액)에서 낸 세금(매입세액)을 빼서 세무서에 납부합니다. |
| 공급가액 | 부가가치세가 붙기 전의 상품·서비스 그 자체의 가격으로, 부가세를 계산하는 기준(과세표준)입니다. 세금계산서에는 공급가액과 세액을 나누어 적습니다. |
| 합계금액 | 공급가액에 부가가치세를 더한, 실제로 내는 금액입니다(공급대가라고도 합니다). 소비자에게 보여 주는 가격은 이 금액으로 표시해야 합니다(가격표시제). |
| 세금계산서 | 사업자가 재화나 용역을 공급할 때 발급하는 서류로, 공급가액과 그 10%인 세액, 합계를 적습니다. 지금은 대부분 전자세금계산서로 발급합니다. 받은 쪽은 이 세액을 매입세액으로 공제받을 수 있습니다. |
| 면세 | 부가가치세가 면제되는 것입니다. 쌀·채소·육류·생선 같은 가공하지 않은 식료품, 수돗물, 의료·교육 서비스 등 법령(부가가치세법 제26조)에 열거된 품목은 부가세가 붙지 않습니다. 수출에 적용하는 세율 0%의 ‘영세율’과는 다른 제도입니다. |
| 과세 | 부가가치세가 붙는 거래입니다. 면세로 정해진 품목 외의 상품과 서비스는 대부분 과세 대상이며, 세율은 10%입니다. |
| 가격표시제 | 소매점이 소비자에게 실제로 받는 가격을 상품에 표시하도록 한 제도입니다. 그래서 가게의 가격표는 부가세를 포함한 합계금액입니다. 음식점 메뉴판도 부가세·봉사료를 따로 적지 않고 ‘최종지불가격’으로 표시해야 합니다. 회사 사이의 견적서에서는 ‘부가세 별도’로 적는 경우가 많습니다. |
| 역산 | 합계금액에서 공급가액을 구하는 것처럼, 곱한 뒤의 값을 ‘나누어서 원래대로 되돌리는’ 계산입니다. 세율 10%의 합계금액이라면 1.1로 나눕니다. |
| 단수 처리 | 계산에서 나온 1원 미만의 끝수를 어떻게 처리할지 정하는 것입니다. 거래할 때 부가세의 원 미만 끝수는 거래 당사자가 버림이나 반올림으로 정하고, 신고할 때의 과세표준과 세액은 원 미만을 버립니다. |
먼저 알아 두면 좋은 내용
이 페이지의 계산을 ‘뜻을 이해하고’ 쓸 수 있도록, 미리 알아 두면 좋은 내용을 정리했습니다.
막히는 부분이 있으면 이 표의 내용으로 돌아가 복습하는 것이 지름길입니다.
| 비율과 백분율(초등학교 6학년, 11~12세) |
|
| 소수의 곱셈과 나눗셈(초등학교 5~6학년, 10~12세) |
|
| ‘○% 증가’를 곱셈 하나로 나타내는 생각(중학교 1학년 문자와 식, 12~13세) |
|
Excel로 계산하는 방법
| 공급가액 | 10000 |
| 세율(%) | 10 |
| 합계금액 | =B1*(1+B2/100) |
| 공급가액 | 10000 |
| 세율(%) | 10 |
| 부가가치세액 | =B1*B2/100 |
| 합계금액 | 33000 |
| 세율(%) | 10 |
| 공급가액 | =B1/(1+B2/100) |
| 공급가액 | 50000 |
| 합계금액 | 55000 |
| 세율(%) | =(B2/B1-1)*100 |
예를 들어 첫 번째 표라면 B3에 10000 × 1.1 = 11000이 표시됩니다. B1과 B2를 원하는 숫자로 바꾸기만 하면 쓸 수 있습니다.
부가세의 1원 미만 끝수를 버리고 싶을 때는 =ROUNDDOWN(B1*B2/100,0)처럼 ROUNDDOWN 함수로 수식을 감쌉니다(반올림이라면 ROUND 함수).
Google 스프레드시트로 계산하는 방법
| 공급가액 | 10000 |
| 세율(%) | 10 |
| 합계금액 | =B1*(1+B2/100) |
| 공급가액 | 10000 |
| 세율(%) | 10 |
| 부가가치세액 | =B1*B2/100 |
| 합계금액 | 33000 |
| 세율(%) | 10 |
| 공급가액 | =B1/(1+B2/100) |
| 공급가액 | 50000 |
| 합계금액 | 55000 |
| 세율(%) | =(B2/B1-1)*100 |
끝수를 버릴 때 쓰는 ROUNDDOWN 함수도 Google 스프레드시트에서 그대로 동작합니다.
Python으로 계산하는 방법
net_price = 10000 # 공급가액
tax_rate = 10 # 세율(%). 한국의 부가가치세는 10
tax_amount = net_price * tax_rate / 100 # 부가가치세액
gross_price = net_price + tax_amount # 합계금액
print(f"부가가치세액: {tax_amount}")
print(f"합계금액: {gross_price}")
# 합계금액에서 공급가액으로 되돌리기(역산)
gross_price2 = 33000 # 합계금액
tax_rate2 = 10 # 세율(%)
net_price2 = gross_price2 / (1 + tax_rate2 / 100)
# 소수 계산의 오차로 29999.999999999996처럼 아주 조금 어긋날 수 있으므로 반올림해서 표시합니다
print(f"공급가액: {round(net_price2, 2)}")
LaTeX 등 수식 언어로 쓰는 법(복사 가능)
Y = X × (1 + R ÷ 100)
Y = X \times \left(1 + \frac{R}{100}\right)
<math xmlns="http://www.w3.org/1998/Math/MathML" display="block">
<mrow>
<mi>Y</mi>
<mo>=</mo>
<mi>X</mi>
<mo>×</mo>
<mrow>
<mo>(</mo>
<mn>1</mn>
<mo>+</mo>
<mfrac><mi>R</mi><mn>100</mn></mfrac>
<mo>)</mo>
</mrow>
</mrow>
</math>
Y = X xx (1 + R/100)
net*(1 + rate/100)
gross := net*(1 + rate/100);
gross = net*(1 + rate/100);
Y = X × (1 + R/100)
T = X × R ÷ 100
T = X \times \frac{R}{100}
<math xmlns="http://www.w3.org/1998/Math/MathML" display="block">
<mrow>
<mi>T</mi>
<mo>=</mo>
<mi>X</mi>
<mo>×</mo>
<mfrac><mi>R</mi><mn>100</mn></mfrac>
</mrow>
</math>
T = X xx R/100
net*rate/100
tax := net*rate/100;
tax = net*rate/100;
T = X × R/100
X = Y ÷ (1 + R ÷ 100)
X = \frac{Y}{1 + \frac{R}{100}}
<math xmlns="http://www.w3.org/1998/Math/MathML" display="block">
<mrow>
<mi>X</mi>
<mo>=</mo>
<mfrac>
<mi>Y</mi>
<mrow>
<mn>1</mn>
<mo>+</mo>
<mfrac><mi>R</mi><mn>100</mn></mfrac>
</mrow>
</mfrac>
</mrow>
</math>
X = Y/(1 + R/100)
gross/(1 + rate/100)
net := gross/(1 + rate/100);
net = gross/(1 + rate/100);
X = Y/(1 + R/100)
R = (Y ÷ X − 1) × 100
R = \left(\frac{Y}{X} - 1\right) \times 100
<math xmlns="http://www.w3.org/1998/Math/MathML" display="block">
<mrow>
<mi>R</mi>
<mo>=</mo>
<mrow>
<mo>(</mo>
<mfrac><mi>Y</mi><mi>X</mi></mfrac>
<mo>−</mo>
<mn>1</mn>
<mo>)</mo>
</mrow>
<mo>×</mo>
<mn>100</mn>
</mrow>
</math>
R = (Y/X - 1) xx 100
(gross/net - 1)*100
rate := (gross/net - 1)*100;
rate = (gross/net - 1)*100;
R = (Y/X - 1) × 100
ChatGPT 에게 물어서 계산하는 방법
당신은 부가가치세 계산 도우미입니다. 다음 계산을 반드시 Python 코드를 실제로 실행해서 하고, 실행 결과의 숫자만을 근거로 답해 주세요(암산이나 추측으로 답하지 마세요). 1. 공급가액 10,000원, 세율 10%일 때의 부가가치세액과 합계금액 2. 합계금액 33,000원, 세율 10%일 때의 공급가액과 부가가치세액 3. 공급가액 50,000원인 상품의 합계금액이 55,000원일 때의 세율(%) 계산에 사용한 공식과 실행 결과의 숫자를 보여 주세요.
사용법
-
1숫자 입력계산하고 싶은 숫자를 입력란에 입력합니다
-
2계산‘계산’ 버튼을 누릅니다
-
3결과 확인계산 결과가 바로 표시됩니다. 계산의 원리와 공식 해설도 같은 페이지에서 확인할 수 있습니다
DataChef의 특징
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